国家计委 国家外汇管理局


国家计委、国家外汇管理局关于中方机构担保项下外商投资企业对外融资有关问题的通知
国家计委、国家外汇管理局



随着改革开放的深入发展，我国利用外资规模迅速扩大，有力地缓解了我国资金紧张状况，促进了国民经济的发展，但同时我国的外债规模也迅速增长，其中有正常因素，也有管理体制问题。反映在外商直接投资领域表现为：有的中方单位在对外谈判中违反国家有关法律和政策规定对
外商承诺一些优惠条件，包括：中方为外商投资的股本贷款提供担保、中方为合营企业对外贷款全额担保、外商投资按贷款方式偿还并享受外商投资企业待遇等；有的外商投资企业委托我国金融机构对外借款，但并未落实必要的担保责任，从而将外债风险转移到我国金融机构，更有部分国
内金融机构利用我国境内外商投资企业对外借款无需指标的政策，以为外商投资企业筹资的名义对外借款，将资金用于其它项目等。这些做法，不仅加大了中方的筹资成本和风险，不同程度地损害了国家利益，而且，直接或间接地形成了我国债务。为严格控制我国外债规模的过快增长，加
强对中方机构担保项下外商投资企业对外融资的管理，根据《国务院关于进一步加强外商投资管理工作若干问题的通知》（国发［1993］83号）和国务院《关于继续加强固定资产投资宏观调控通知》（国发明电［1994］1号的精神，现就加强中方机构担保项下外商投资企业对外
融资管理的有关事项通知如下：
一、本通知范围内的外商投资企业对外融资一律纳入国家利用外资计划规模。纳入计划规模的外商投资企业对外融资系指：
在我国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业，以合营企业名义并由中方投资者为合营企业担保或由具有担保资格的中方非金融机构或由境内具有独立法人资格的中方金融机构为其提供担保，以外国货币形式（或表现为实物形式）承担的具有契约性偿还义务的对外（包括我
国境内的外资金融机构）中长期（一年以上）融资；
在我国境内设立的外资企业，由中方机构为其担保的对外（包括我国境内的外资金融机构）中长期融资。
二、本通知范围内的外商投资企业对外融资规模，由国家计委根据国民经济发展需要和我国吸收外商投资、借用国外贷款规模、外债承受能力及国内配套能力等进行综合平衡后按年度下达给地方、部门。地方、部门在国家计委下达的规模内，对限额以下外商投资项目的对外融资规模进
行审批，不得突破。在审批项目可行性研究报告时，企业已经明确对外融资的来源、用途等事项的，可在可行性研究报告批复中，对企业的对外融资一并审批；达不到上述案件的。可在企业需要对外融资时审批项目利用外资方案。属限额以上项目的利用外资方案。由国家计委负责审批并安
排相应的对外融资规模；限额以下项目利用外资方案的审批权限集中在部、委（总公司）、省（自治区）、直辖市及计划单列市的计划管理部门，不得下放。
地方、部门审批这类项目后，应按“国外贷款项目管理信息系统”有关要求填报对外融资情况。
三、本通知范围内的外商投资企业对外融资，取得国家利用外资计划规模指标后，凭有关项目批准文件到国家外汇管理局，对其中方机构为外商投资企业对外融资提供的担保取得核准。未经核准，中方机构对外出具的外汇担保合同不能生效。
本通知范围内的外商投资企业对外融资，中方机构在办理对外担保核准手续时，应向国家外汇管理局提供下列证明和材料：
（一）对外融资项目可行性研究报告的批准文件；
（二）对外融资纳入国家利用外资计划的证明文件；
（三）还款资金来源及还款计划；
（四）贷款条件意向书；
（五）担保人防止外方份额债务代位偿债风险的安全措施；
（六）外汇管理部门认为需要提供的其他材料。
四、外商投资企业签订对外融资协议和出具对外担保函后，应向外汇管理部门办理外债登记、外汇担保登记备案手续。
五、地方、部门的计划管理部门应会同当地外汇管理部门对本地区、本部门1993年及1994年上半年外商投资企业对外融资进行详细统计、分类，关于1994年8月31日前上报国家计委，有关情况必须如实反映，统计数字必须真实，不得弄虚作假。从1995年开始，本通
知范围内外商投资企业对外融资计划，每年年初随当年国家利用外资计划下达。国家计委根据地方、部门实际执行情况，可对地方、部门外商投资企业对外融资规模适当调整。
六、违反本通知有关规定的外商投资企业，有关管理部门将依据《违反外汇管理处罚施行细则》进行处罚。
七、本通知自1994年6月30日起施行。



1994年6月30日
中国人民银行 等


中国人民银行、国务院生产委员会关于进一步加强流动资金贷款管理的通知
中国人民银行、国务院生产委员会



各专业银行总行、交通银行，各省、自治区、直辖市经委（计经委、生产委）、人民银行分行：
根据国发〔1991〕35号《国务院关于严格控制企业继续生产积压产品的通知》和国务院第138次总理办公会议提出的关于要研究加强对流动资金管理的精神，提出如下进一步加强流动资金贷款管理的意见：
一、银行和其他金融机构要坚决控制货币、信贷总量，认真贯彻执行“区别对待，扶优限劣”的信贷政策，优化贷款结构，压缩不合理贷款。
1．对下述五项优先给予贷款支持：
（1）种养业、农业科技开发项目、粮棉油等主要农副产品的收购；
（2）符合国家产业政策、产品适销对路、经营管理和经济效益好的企业，特别是其中的国营大中型企业；
（3）国家“双保”企业指令性计划产品；
（4）增加适销对路商品储备和国家重要物资储备的资金需求；
（5）国家计划内换汇成本低、不亏损的外贸出口商品的收购和国家计划内进口商品的资金需求。
2．对下列五种情况要从紧从严掌握贷款，并亮出“黄牌”予以警告：
（1）产品质次价高，不适销对路，产大于销，且库存过大的企业；
（2）经营性亏损没有扭转的企业和产品，政策性亏损没有按期弥补的企业和产品，潜在性亏损没有消化且未落实有效措施的企业；
（3）未按国家规定进行自补流动资金的企业；
（4）换汇成本偏高的出口商品收购；
（5）国家产业政策严格限制发展的产业和产品。
3．对下述八种情况，原则上停止发放流动资金贷款：
（1）产品因不适销对路或质次价高已严重积压，仍继续生产的轻工、纺织和一般机械加工行业的企业；
（2）经营性亏损严重，又未提出切实可行的扭亏措施，近期内扭亏无望的企业；
（3）管理混乱、弄虚作假、虚盈实亏严重，资不抵债的企业；
（4）违反国家规定，挤占流动资金搞基本建设和挪作它用的企业；
（5）今年新发生亏损，在限期内未予弥补或扭亏的外贸企业；
（6）对国家和省（区、市）定价产品调价，没有按规定将库存商品和物资升值部分调增国拨流动资金的企业；
（7）用贷款垫支固定资产投资项目资金缺口或计划外工程投资的建筑施工企业；
（8）国家产业政策禁止生产的产品和无证生产国家实行许可证生产的产品，生产性能落后、已明令淘汰的产品以及超过国家限制生产量的产品。
二、加强流动资金贷款管理，是一项政策性很强的工作，各级政府要高度重视，加强领导，顾全大局，处理好这项工作与维护社会稳定的关系，努力促进企业强化经营管理，改进产品质量，增加花色品种，提高经济效益。
根据上述“扶优限劣、区别对待”的信贷原则，各省、直辖市人民政府要组织经委（计经委、计委、生产委）、银行、财政、经贸、税务、工商管理和劳动等部门共同研究，排出本地区扶优限劣的企业、产品序列目录，作为银行优先支持、从紧发放和停止贷款的依据。要在省、直辖市
范围内先选出十个左右产品质次价高无销路，亏损拖欠严重，没有发展前途的企业作为停止贷款，进行关、停、并、转的试点，促其调整结构，改组联合，向企业集团靠拢。但要注意掌握好政策，做好善后工作，尽可能减少社会震动。
三、搞好流动资金问题的综合治理。企业流动资金涉及生产、流通、分配等社会再生产各个环节，搞活流动资金，提高流动资金使用效益，必须综合治理。
1．要加强对企业成本核算的管理，制止虚盈实亏。要认真贯彻落实《国营企业成本管理条例》，督促企业全面、准确地核算产品成本；财政、税务、审计等部门要定期对企业的成本核算进行检查和审计，及时发现和纠正各种造成虚盈实亏的错误做法；每年全国财务大检查要检查企业
少摊或应摊不摊成本、虚增盈利问题，并制订相应的惩罚办法；企业开户银行要参与企业财务决算报告的审查，对应摊不摊或少摊成本、虚增盈利的企业，有权拒绝贷款。
2．财务部门要采取有力措施着手解决亏损问题。建议财政部门对认帐的亏损，要按照“老帐逐步还，新帐不再欠”的原则，对老亏损作出计划逐步分期拨补，对今年的新亏损要按照足额拨补。
3．企业要认真执行国家有关补充流动资金的规定，并要将留利的10～15％补充自有流动资金；要严格执行将国家和省（区、市）定价产品调价库存升值部分调增国拨流动资金的规定，企业主管部门和财政部门及开户银行要对此进行认真检查和监督。
4．固定资产投资要按计划拨足，不留缺口；固定资产投资项目必须落实30％的铺底流动资金后才能批准开工。



1991年7月11日