简论巨额财产来源不明罪

李娜


　　巨额财产来源不明罪在刑法分则中的表述为：“国家工作人员的财产或者支出明显超出合法的收入，差额巨大的，可卡因责令说明来源。本人又不能说明来源其来其来源是合法的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役，财产差额予以追缴。”
　　巨额财产来源不明罪，是在我国社会实行改革开放的巨大变革历史进程中，适应惩治腐败犯罪份子的需要规定的一种新罪。我国1979年刑法中没有这种犯罪的规定，是因当时国家工作人员的工资由国家发给，没有其他来源，国家工作人员有巨额财产很容易被发现。而改革开放以后，国家工作人员获得收入的途径越来越多，有的是合法所得，有的则可能是非法所得，使原本极小的财产差别变得越来越大。由于非法手段隐蔽，很难查实其真正来源，因此，1988 年全国人民代表大会颁布的《关于惩治贪污罪贿赂罪的补充规定》中规定：“国家工作人员的财产或者支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令说明来源。本人不能说明其合法来源的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处没收财产的差额部分。” 1997年修订刑法又将其适当修改，纳入刑法第八章贪污贿赂犯罪之中，罪名为巨额财产来源不明.但是其罪从开始设立以来，至今一直在刑法学界存在颇多非议，只要涉及罪名、客体、客观要件、主观要件、有罪推定、法定刑、立法价值等诸多问题。可以说巨额财产来源不明罪是我国刑法分则中最具有争议性的罪名，其主要存在以下两个方面的原因：
　　（一）犯罪份子的狡诈性以及对法律责任逃避的侥幸心理。
　　相对于受贿罪和贪污罪的最高刑罚，巨额财产来源不明罪的法定最高刑处于低刑。许多犯罪份子利用这一点大钻法律的空子，完全闭口不谈，保持沉默或者是胡言乱语，编造种种巨额财产来源合法理由，企图蒙混过关，致使司法机关难以获得查明巨额财产来源的蛛丝马迹。因此，巨额财产来源不明罪引导了行为人为规避法律而拒不交代犯罪行为，根据犯罪心理学的理论，犯罪嫌疑人在交代罪行时，为了避免更大的恶害（如暴露自己受贿而受到严厉惩罚）宁可选择较小的恶害（如巨额财产来源不明罪的处罚轻），有巨额的来源不明的财产，如此多的赃款，数额不大的忘记了是谁给的，从那里拿来的是有可能的。但是一般而言，那些大额的几万，几十万甚至几百万的是不会不知道的，什么人送的要办什么事。什么地方拿的干什么用了，犯罪嫌疑人应当是记得的。因此来源不明不是真正的来源不明，而是不愿意说明，深究原因也不困难，主要的原因就是规避法律，逃避制裁。犯罪嫌疑人有可能熟知法律，对什么罪判什么刑罚是清楚的，如果交代了只有死路一条，但如果不交代也许还能找条生路。只是当财产来源处于犯罪或违法违纪行为时，行为人为了逃避惩罚或更严重的惩罚，才拒不说明真实来源。
　　从刑法理论和司法实践来看，巨额财产来源不明犯罪的财产来源于其他犯罪行为，具体罪名有非法买卖枪支弹药、爆炸物罪；走私罪、逃套外汇罪、偷税罪、非法捕捞水产品罪；强迫妇女卖淫罪、拐卖人口罪；盗窃罪、诈骗罪、贪污罪；赌博罪、制作，贩卖淫书、淫画罪、盗窃珍贵文物出口罪、受贿罪、索贿罪等等。巨额财产来源不明犯罪的财产来源于违法违纪行为，主要表现有非法经商办企业、兼职兼酬、买卖股票，在公务活动中接受礼金和各种有价证券，用公款获取各种形式的俱乐部的会员资格等等。但从具体的个案来看。巨额财产来源不明罪的财产虽然来源于上述乏味犯罪行为中的一个或几个行为，然而由于行为人的拒不交代而不能确认。因此，巨额财产来源不明罪成为了许多犯罪行为人逃避刑罚的避风港。
　　（二）实践中司法机关所面临的种种困难。
　　巨额财产来源不明罪本身是一个很有争议的罪名，而实践中，司法机关处理此罪时经常遇到不同程度的困难，具体说来有三点：
　　1、由于一些犯罪行为人拒不交代犯罪事实，使案件的查处工作难以深入。巨额财产来源，除了对证据确凿的低头认罪外，对其他财产拒不交代真实来源，并往往编造虚假情况，把非法收入说成合法收入，致使其财产来源真假难辩。办案人员遇到这种情况，明知有太多虚假成分，但因无有力证据而难于否定。有的办案人员虽然掌握了犯罪事实，但因为行贿者拒不作证，无奈也只有“悬而不决”，在这俩种情况夹迫下，办案人员只能在取得一定成果后“鸣锣收兵”。
　　2、司法机关屈从于外界压力的“合法选择”。犯罪行为人大多身居要职，他们要么掌握人权，要么掌握物权，要么掌握财权，且大都有自己的社会关系和势力范围。一旦涉及到这方面的问题，首先本人会利用手中的权力压制办案，与其有这样那样利害关系人也会出面讲情，从各方面“软化”办案人员。办案人员也常会基于种种考虑，主动或无奈地屈从于种种压力，不愿主动把案件一查到低。
　　3、在审判环节上，为维护司法公正，法院系统对检察院制定的起诉书中的有关证据进行再核实，为保证把案件办成“铁案”，只能持慎之又慎的态度，又将一些存在可能诱发翻案因素的犯罪事实排除在外，将一些证据不足的巨额经济收入划入不明来源财产。由此可见，司法机关不能查清巨额财产的真实来源也是产生巨额财产来源不明罪的重要原因。
　　笔者认为有必要适度提高巨额财产来源不明罪的刑罚，将该罪的最高刑定位为无期徒刑，加大有期徒刑的期限。同时考虑到附加刑，可以将该罪刑罚修改为“数额较大的，处五年以下有期徒刑或拘役，并处没收财产；数额巨大的处五年以上十年以下有期徒刑，并处没收财产；数额特大的或有其他特别严重的情节的处十年以上的有期徒刑或无期徒刑，并处没收财产。
　　判断一个罪于刑罚的结合是否合理，主要是看是否有利于发挥刑罚的积极功能，有利于现实预防犯罪的目的，是不是符合社会形势对刑罚的需要。要通过贯彻惩罚与教育相结合的方针，收到预防犯罪的实效，单纯的重型或者轻刑都不利于刑罚目的的实践，所以该罪的刑罚要针对司法实践，拉开距离形成阶级层次，尽可能满足司法实践对刑罚的需求。


黑龙江省北安市人民法院 李娜

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四川省人民政府


四川省人民政府关于修改《四川省〈饲料和饲料添加剂管理条例〉实施办法》的决定


（2002年3月2日四川省人民政府第75次常务会议通过 2002年3月18日四川省人民政府令第144—1号发布）



四川省人民政府决定对《四川省〈饲料和饲料添加剂管理条例〉实施办法》作如下修改：

一、将第四条中的“市、地、州、县”改为“市（州）、县（市、区）”。

二、将第六条中的“必须符合条例第八条规定”改为“必须符合条例第九条规定”。

三、删去第十条。

四、将第十二条改为第十一条，该条中的“应当符合条例第十五条规定”修改为“应当符合条例第十六条规定”。

五、将第二十一条改为第二十条，该条中的“按照条例第二十六条的规定处罚”修改为“按照条例第二十九条的规定处罚”。

六、将第二十三条改为第二十二条，删去该条中的“违反本办法第十条规定分装饲料添加剂、添加剂预混合饲料的，或者”。

本决定自发布之日起施行。

《四川省〈饲料和饲料添加剂管理条例〉实施办法》根据本决定作相应修改并对条款顺序作相应调整，重新发布。



附：四川省《饲料和饲料添加剂管理条例》实施办法（2002年修正本）

（2000年9月8日四川省人民政府第47次常务会议通过 省人民政府令第144号发布 根据2002年3月2日省人民政府第75次常务会议《关于修改〈四川省饲料和饲料添加剂管理条例实施办法〉的决定》〔省政府令第144—1号〕修正）

第一条 为加强饲料行业管理，提高饲料、饲料添加剂质量，促进全省饲料工业和养殖业发展，保障人体健康，根据国务院《饲料和饲料添加剂管理条例》（以下简称条例），结合四川实际，制定本办法。

第二条 本办法所称饲料，是指经工业化加工、制作的供动物食用的饲料，包括单一饲料、添加剂预混合饲料、浓缩饲料、配合饲料和精料补充料。

本办法所称饲料添加剂，是指在饲料加工、制作、使用过程中添加的少量或者微量物质，包括营养性饲料添加剂和一般饲料添加剂。

第三条 在本省行政区域内从事饲料、饲料添加剂生产、分装、经营或使用活动的单位和个人，必须遵守条例和本办法。

第四条 省、市（州）、县（市、区）畜牧管理部门是本级人民政府的饲料、饲料添加剂管理部门（以下简称饲料管理部门），负责本行政区域内的饲料、饲料添加剂的管理工作。

第五条 鼓励研制、生产、推广、使用安全有效和不污染环境的饲料、饲料添加剂。

第六条 设立饲料、饲料添加剂生产企业，必须符合条例第九条规定的条件。

设立饲料、饲料添加剂生产企业，应向当地县级以上饲料管理部门提出申请，由省饲料管理部门在20个工作日内对其是否具备生产条件进行审查或者审核。对饲料生产企业，经审查合格后发给审查合格证明；对饲料添加剂、添加剂预混合饲料生产企业，经审核合格后报国务院农业行政主管部门，申请办理生产许可证。

饲料生产企业取得审查合格证明，饲料添加剂、添加剂预混合饲料生产企业取得生产许可证后，方可向工商行政管理部门申请办理企业登记注册手续。

第七条 饲料、饲料添加剂生产企业应按照产品质量标准组织生产。企业生产的饲料、饲料添加剂没有国家标准、行业标准和地方标准的，应制定企业标准，作为组织生产和销售的依据；已有国家标准、行业标准或地方标准的，鼓励企业制定严于国家标准、行业标准或地方标准的企业标准。禁止企业生产无标准的饲料、饲料添加剂。

饲料、饲料添加剂生产企业制定企业标准，应报省饲料管理部门初审；省质量技术监督部门会同省饲料管理部门组织审查后，由省质量技术监督部门备案。

第八条 企业生产饲料、饲料添加剂，不得添加禁用药品，也不得直接添加兽药；间接添加的兽药须符合国务院农业行政主管部门发布的允许作药物饲料添加剂的兽药品种及其使用的规定，且必须制成药物饲料添加剂后，方可添加；生产药物饲料添加剂，不得添加激素类药品。

企业生产配合饲料、浓缩饲料、精料补充料，不得直接添加饲料添加剂，必须将饲料添加剂制成添加剂预混合饲料后方可添加；但添加常量矿物质除外。

第九条 禁止无生产条件、无标准自行配制、销售含饲料添加剂的混合物。

第十条 禁止任何地方、部门非法设置条件阻挠或者变相阻挠外地质量合格的饲料、饲料添加剂产品到本地销售。

第十一条 经营饲料、饲料添加剂的企业和个体工商户，应符合条例第十六条规定的条件，其技术人员应经县级以上饲料管理部门考核合格。

第十二条 禁止经销有下列情形之一的饲料、饲料添加剂：

（一）未取得生产许可证和产品批准文号的饲料添加剂、添加剂预混合饲料；

（二）未经国家农业行政主管部门登记进口的；

（三）无产品质量标准或不符合产品质量标准要求的；

（四）未附有产品质量合格证明、产品标签的；

（五）产品成分的种类、名称与产品标签或者使用说明书不符的；

（六）失效、变质或者超过保质期的；

（七）国家明令禁用、停用或者淘汰的以及未经国家审定公布的；

（八）其他法律、法规和规章禁止经销的。

第十三条 根据国家饲料、饲料添加剂质量监督抽查工作规划，省饲料管理部门应于每年年初编制全省饲料、饲料添加剂年度质量监督抽查工作计划草案，送省质量技术监督部门审查后，于当年第一季度共同发布。对同一企业同一品种饲料、饲料添加剂的质量监督抽查每年不得超过两次。

第十四条 县级以上质量技术监督部门、饲料管理部门按照全省饲料、饲料添加剂年度质量监督抽查工作计划，组织对本行政区域内的饲料、饲料添加剂进行质量监督抽查。

质量技术监督部门、饲料管理部门对饲料、饲料添加剂进行质量监督抽查时，必须出示全省饲料、饲料添加剂年度质量监督抽查工作计划；未出示计划的或抽查的品种、数量、次数不符合计划要求的，饲料、饲料添加剂企业有权拒绝抽查，也可以向抽查机关的上级机关或监察机关举报。

第十五条 经省级以上质量技术监督部门或者省级以上饲料管理部门考核合格的饲料、饲料添加剂质量检验机构出具的监督检验数据和结论具有法律效力。

第十六条 抽查饲料、饲料添加剂索取样品不得超过国家规定的数量，也不得向被抽查者收取检验费。禁止任何部门、单位向饲料、饲料添加剂企业收取任何形式的质量保证金。

第十七条 饲料管理部门在执行监督检查任务时，可以进入饲料、饲料添加剂生产、经营、使用等有关场所，可以查阅、复制、拍摄、摘录、封存有关的证明、运单、合同、账簿、发票及其他有关资料；发现有违法行为的，可以对饲料、饲料添加剂抽样取证。饲料生产、经营和使用单位应当积极配合和支持。

执法人员对受检者合法的技术秘密、商业秘密应当保密。

第十八条 违反本办法第六条规定，未取得省饲料管理部门的审查合格证明，生产除添加剂预混合饲料以外的饲料的，由县级以上饲料管理部门责令其限期改正，补办有关手续；逾期未改正的，处5000元以上30000元以下的罚款。

第十九条 违反本办法第七条规定，不按照产品质量标准组织生产或未按规定将企业标准上报备案的，由质量技术监督部门依照有关标准化管理的法律、法规处罚。

第二十条 违反本办法第八条规定，在饲料中添加禁用药品的，按照条例第二十九条的规定处罚。

违反本办法第八条规定，在饲料中直接添加兽药，在配合饲料、浓缩饲料、精料补充料中直接添加饲料添加剂的，由县级以上饲料管理部门责令限期改正。逾期不改正的，处5000元以上30000元以下的罚款。

第二十一条 违反本办法第九条规定，自行配制、销售含饲料添加剂的混合物的，由县级以上饲料管理部门予以取缔，处5000元以下的罚款。

第二十二条 违反本办法第十二条第（一）项规定，经销未取得生产许可证或产品批准文号的饲料添加剂、添加剂预混合饲料的，由县级以上饲料管理部门责令限期改正，逾期拒不改正的，处30000元以下的罚款。

违反本办法第十二条第（二）项至第（八）项规定经销饲料、饲料添加剂的，依照条例的有关规定处罚。

第二十三条 当事人对饲料管理部门的具体行政行为不服的，可以依照《中华人民共和国行政复议法》和《中华人民共和国行政诉讼法》的有关规定申请行政复议或者提起行政诉讼。

第二十四条 有关地方、部门违反本办法第十条、第十三条、第十四条、第十六条规定，阻挠或变相阻挠外地质量合格的饲料、饲料添加剂到本地销售的，违反全省计划进行饲料、饲料添加剂抽查的，非法向企业收取任何形式的质量保证金的，由上级饲料管理部门报请同级人民政府责令改正或交由监察机关追究有关负责人和直接责任人的行政责任。

违反本办法，超过国家规定数量索取样品或者向被抽查者收取检验费的，依照《中华人民共和国产品质量法》的有关规定处理。

第二十五条 饲料管理部门及饲料、饲料添加剂质量检验机构有关工作人员，违反本办法滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守构成犯罪的，依法追究刑事责任；未构成犯罪的，依法给予行政处分。

第二十六条 本办法自发布之日起施行。